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中国中小企业协会法律顾问工作委员会(CACC)关于选聘中介机构及委托服务管理暂行办法

    2017-04-25 

第一章     


第一条  为了发挥社会中介机构为全国中小企业的服务作用,便于本会为会员单位对中介机构的选聘及委托服务行为,保证工作质量,根据《中国中小企业协会法律顾问工作委员会章程》,制定本办法。

第二条  本办法所称中介机构是指具有相应职业资格的会计师事务所(公司)、资产评估事务所(公司)、税务事务所、律师事务所等。

第三条  本办法所指的委托行为是指中国中小企业协会法律顾问工作委员会(下称本会)对本会会员单位在资本运营、产权转让、企业合并重组、企业破产、诉讼仲裁等经济活动中,委托中介机构提供专业服务的行为。


 

第二章 委托服务范围

 

第四条  委托中介机构提供服务的范围包括:

企业改制、主辅分离、辅业改制、分立、关闭破产、解散、清算、合并、增减资本、发行债券、发行股票、企业上市、产权(股权)转让中的清产核资、资产评估、财务审计、法律服务等事项。

 

第三章  中介机构备选库


第五条  本会根据公开、公平、公正的原则建立承办委托服务业务的社会中介机构备选库。备选库面向所有符合本办法规定条件的社会中介机构。

第六条  进入备选库的社会中介机构必须具备下列条件

1、依法成立,具有清产核资、财务审计、资产评估、律师服务等业务执业资格

2、近三年年检合格,无违规违法执业行为或行业组织的处罚,机构内部执业质量控制管理制度健全

3、连续开展业务5年以上,社会中介机构的资质条件应与委托企业规模相适应。执业上市公司的社会中介机构,必须具备证券执业资格。

4、接受过本会组织或注册会计师协会、资产评估协会、律师协会的业务培训

第七条  申请进入备选库的中介机构,应在规定时间内将下列资料报送本会:

(一)书面申请;

(二)从业资格;

(三)中介机构简介;

(四)基本情况,包括人员构成、部门设置、内部管理制度、资产状况、执业业绩等;

(五)通过年检的营业执照副本及复印件;

(六)各类注册会计师、评估师、律师资格证书及复印件;

(七)本会要求的其它材料。

第八条  中介机构的服务人员应该具有的条件:

(一)具有注册会计师、注册评估师、律师等资格。

(二)连续执业时间在3年以上,没有重大工作失误、违法违纪和违反职业道德的记录。

(三)具有与委托项目相关的执业经历和经验,且业绩优良。

(四)接受过相关培训,有较强的组织协调能力、综合分析能力和文字表达能力。

  

第四章  中介机构的选聘


第九条  本会组织建立中介机构选聘委员会。

选聘委员会依据本办法第七条规定标准,按照注册资本、资质等级、拥有注册师人数、从业时间、执业情况、机构管理规范化程度、市场信誉度等,对提出申请的中介机构进行初审,提出备选库推荐名单,经分管委领导审核后,报委主任办公会审定。

第十条  进入备选库的社会中介机构,按第七条第四款的规定,划分为执业大中型企业和小型企业两种类型的备选库。

第十一  从备选库中选聘委托机构主要采取竞争性谈判、直接聘请、推荐聘请等方式。

(一)经常性委托项目一般由会员单位视业务情况采取直接或推荐聘请的方式确定。

(二)对于重要的委托项目,通过竞争性谈判的方式,确定委托机构。

第十二  委托服务合同由会员单位或授权委托方与被选定的中介机构签订,并由会员单位支付相关费用。

第十三  本会每年一季度对上一年度备选库名单进行调整。对新申请加入备选库的社会中介机构按第六条、第七条规定选定;对原备选库名单中的中介机构按本办法规定考核,经考核不合格的,报委领导审定后,淘汰出备选库。

第十四  本会对中介机构的服务质量、执业情况实行动态跟踪和评价,并建立中介机构退出备选库机制。

有下列情形之一的中介机构退出备选库:

(一)已不符合中介机构备选库入选条件的;

(二)发现有弄虚作假、恶意串通等不诚实行为的;

(三)泄露国家机密和企业商业秘密的;

(四)执业水平、执业质量不高,其出具的报告经专家审查有重大质量问题或与实际情况严重不符的;

(五)工作失误造成被服务单位或委托方重大损失的;

(六)本会认为不符合要求的其他情况。

第十五  本会选聘委员会的主要职责:

(一)对申请进入备选库的中介机构进行资格评审,确定入库的中介机构;

(二)定期或不定期召开会议,听取日常基础管理工作情况的汇报;

(三)根据服务评价对入库名单进行补充或调整。

 

 

第五章 本会对中介机构的管理


第十六  本会对中介机构实行统一指导和日常基础性管理:

(一)受理中介机构入库申请;

(二)对申请入库中介机构进行资格审查;

(三)对入库中介机构建立基础档案;

(四)对入库中介机构服务评价资料进行归档和分析;

(五)对入库中介机构服务过程进行管理;

(六)负责对外统一发布有关信息。

第十七条 经本会推荐的委托,中介机构应负担必要运行成本。

第十八条 会员单位不得与中介机构恶意磋商,逃避支付必要运行成本,否则,本会有权取消会员单位资格以及中介机构入库资格。

第十九条 对于积极向本会推介委托事务的个人,本会会根据具体贡献情况,给予个人物质奖励,同时在年终优秀会员参评等事项中予以考量。


第六      


第二十条  本办法由本会负责解释。

第二十一  本办法自201711起施行。